Tájékoztató - Hűségkötvény Plusz Program
A HŰSÉGKÖTVÉNY Plusz csoportos, teljes életre szóló kockázati életbiztosításunkkal azon vállalatoknak kínálunk megoldást, amelyek értékes szakembereiket, a munkabéren felül és a bérhez fűződő célokon túl más kedvező juttatásban is szeretnék részesíteni.
A Program tulajdonságai
Biztosítási esemény, biztosítási szolgáltatás
- Biztosítási esemény: A biztosítottnak a kockázatviselés alatt bekövetkezett halála.
- Biztosítási szolgáltatás: A biztosító az adott biztosítottra vonatkozó aktuális tőkeösszeget fizeti ki a kedvezményezett(ek) számára.
A biztosítás szereplői
- Szerződő: bármely Magyarországi gazdálkodó szervezet, illetve egyéni vállalkozó.
- Biztosított: bármilyen 18 és 65 év közötti természetes személy, akit a Szerződő biztosításra jelöl.
- Kedvezményezett: A biztosított halála esetén a szolgáltatások felvételére a Biztosítotti nyilatkozatban megjelölt Kedvezményezettek, illetve a biztosított örökösei jogosultak.
A biztosítás tartama
- A biztosítási szerződés – a konstrukció jellegéből adódóan – határozatlan tartamra köthető.
- A szerződés kezdete egyben – a díj beérkezését követően – a kockázatviselés kezdete.
- A szerződés vége az adott biztosítottra vonatkozóan a biztosított halála, vagy a szerződés bármely okból történő előbbi megszűnése.
- A tartam alatt lehetőség van arra, hogy a Szerződő (munkáltató, kifizető) a szerződői jogokat átruházza az egyes biztosítottakra.
A biztosítás díjfizetése
- A biztosítás egyszeri díjas, melynek minimális összege: 50 000 Ft/fő
- A tartam alatt rendkívüli díjfizetés nem teljesíthető, de újabb egyszeri díj bármikor fizethető.
A biztosítás költsége
- A Biztosító a befolyt egyszeri biztosítási díjból 3,5% kezelési költséget von le.
- A tartam első 5 évében, a biztosítás aktuális tőkeösszegéből évente 2,17% kezdeti költség és 0,4% fenntartási költség kerül levonásra.
- A fenntartási költség az 5. év után évente 0,4%.
- Az adminisztrációs költségeket a szabályzat tartalmazza.
A biztosítási díj befektetése
- A befizetett díjnak a költségekkel csökkentett része kerül befektetésre, melyre a szerződés 2% hozamgaranciát tartalmaz.
- Az elért hozamokat a Biztosító negyedévente tőkésíti.
A Program előnyei – a MUNKÁLTATÓ számára
- A HŰSÉGKÖTVÉNY Plusz mint biztosítás, a vállalatnak a munkavállaló iránti megbecsülését fejezi ki, ezzel növeli a dolgozó kötődését a vállalathoz.
- A munkáltató a biztosítás szerződőjeként maga határozza meg a biztosítottak körét, és rendelkezik a befizetés és a befektetés felett, mindaddig, ameddig a szerződői jogokat a biztosított részére át nem adja.
- A munkáltató – a biztosított személy hozzájárulásával – meghatározhatja az előbbiek szerinti időpontig a biztosítási összeg sorsát; visszavásárolhatja, vagy átadhatja azt más munkavállaló(k) számára. Ezt megteheti az eredeti biztosított munkaviszonyának megszűnése esetén is!
- Amennyiben a kedvezményezett nem a munkáltató, hanem a biztosított munkavállaló ill. tisztségviselő által jelölt magánszemély, tag, úgy a munkáltató a biztosítási díjként befizetett összegeket – főszabályként - költségként elszámolhatja.
- A munkáltatónak a biztosítási díjak után adó- és társadalombiztosítási kötelezettsége nincs.
A Program előnyei – a MUNKAVÁLLALÓ számára
- A HŰSÉGKÖTVÉNY Plusz mint biztosítás, a vállalatnak a munkavállaló iránti megbecsülését fejezi ki, ezzel javítja a dolgozó munkahelyi közérzetét.
- Ez a juttatás rugalmas és többszintű szolgáltatást nyújt: biztosítási védelmet + egy befektetés előnyeit.
- A munkáltató által fizetett biztosítási díj adómentes, a díj a munkavállaló számára adó és járulékfizetési kötelezettséget nem eredményez. A haláleseti szolgáltatás a kedvezményezett számára adó- és járulékmentes.
A Program működése
- Jelen biztosítás egy olyan biztosítással együttkötött megtakarítási forma, melynek célja a munkavállaló részére történő biztosítási védelemnek és tőkeképzésnek a megteremtése, a piac egyik kiváló céges juttatásaként.
- A szerződő munkáltató, az általa meghatározott biztosítottakra vonatkozóan egyszeri díjas kockázati életbiztosítást köt, melyben – akár eltérő fedezeti szinttel – különböző csoportokat, pool-okat hoz(hat) létre.
- Az így létrehozott pool-ok javára a szerződő, egy általa meghatározott tőkeösszeget fizet be. Ennek a tőkeösszegnek az értéke 50 000 forint/főtől akár milliós nagyságrendig is terjedhet.
- Pool = A Szerződő által meghatározott csoport javára befizetett díjak és azok hozama alapján nyilvántartott aktuális tőkeösszeg. A pool-ban meghatározásra kerülnek a biztosítottak, és az egyes biztosítottak pool-beli részesedései is.
- Egy pool-ban a biztosítottak személye cserélhető, a benne lévő biztosítottak létszáma pedig csökkenthető. Az eredeti, illetve a csökkentett létszám viszont nem növelhető; ebben az esetben a szerződésbe belépő új biztosítottak számára, a szerződő új pool-t hozhat létre. Egy biztosított több pool-ba is tartozhat.
A szerződés feltételei
- A biztosítási szerződés legkorábban a létrejöttét követő egy év lejártával vásárolható vissza.
- A szerződő az előbbi lehetőség megnyílta után a biztosítást teljesen vagy részlegesen visszavásárolhatja, ha ahhoz a biztosított, a visszavásárlási szándék érvényesítése előtt hozzájárul.
- A visszavásárlási érték a 12. hónapot követő évben az aktuális tőkeösszeg 94,8%-a, a harmadik évben a 96,2%-a, a negyedik évben pedig 98%-a. Az ötödik évtől az aktuális tőkeösszeg 100%-a kifizethető.
- Ha a biztosított a cég által meghatározott idő és a rendelkezési jog átadása előtt szünteti meg munkaviszonyát, úgy a csoportba tartozó biztosítotti körből kikerül. Ekkor a Munkáltató rendelkezhet a biztosítási összeg sorsáról: visszavásárolhatja vagy feloszthatja azt más Biztosítottak között.
A HŰSÉGKÖTVÉNY Plusz Program adó-, és számviteli szabályozásával kapcsolatban Társaságunk rendelkezik a Pénzügyminisztérium által kiadott feltételes adó-megállapítással, amelyet – tekintettel az időközben bekövetkező, de e biztosítási jogviszonyt érdemben nem módosító törvényi változásokra – utóbb a PricewaterhouseCoopers Auditor-cég is megerősített. Az ismertetett elszámolási szabályok abban az esetben érvényesek, ha a szerződéskötés elsődleges célja az alkalmazottakról való életbiztosítási gondoskodás.
Összehasonlító számítások
A következő táblázatokban egy példával szeretnénk bemutatni a Hűségkötvény Plusz kedvező szolgáltatását, összehasonlítva más pénzbeni gondoskodási formákkal. Hangsúlyozni szeretnénk, hogy a p élda kizárólagos célja az, hogy a termék pénzügyi kondícióit szemléltesse, és nem az, hogy egyéves befektetésre ösztönözzön. Ez a javaslatunk elsődlegesen egy életbiztosítás, amelynél nem a bérek és jutalmak egyéb formában történő kifizetése a cél!
| 1 év eltelte utáni visszavásárlás | 1 év eltelte utáni egyszeri juttatás (egyéves befektetés) | |||
|---|---|---|---|---|
| Hűségkötvény Plusz hozammal növelt összege * | Bónusz fizetés (dolgozó jövedelme a TB határ alatt) * | |||
| Befizetés most (vállalat) | 1 000 000 Ft | Befektetés most | 1 000 000 Ft | |
| Költséglevonás (kezdeti+kezelési) | 59 801 Ft | Tőke + hozam időszak | 1 048 000 Ft | |
| Kezelési költség levonása utáni befektetés | 940 200 Ft | TB és egyéb vállalati járulékok (33,5%) | 262 981 Ft | |
| Tőke + időszak végi hozam ill. HALÁLESETI ÖSSZEG | 970 333 Ft | Bruttó jövedelem | 785 019 Ft | |
| Visszavásárlási összeg (94,8%) | 919 876 Ft | SZJA (36%) | 282 607 Ft | |
| EÜ járulék (11%) | 91 159 Ft | Egyéni járulékok (6+9,5%) | 121 678 Ft | |
| SZJA (36%) | 298 338 Ft | Munkavállalói járulék (1,5%) | 11 775 Ft | |
| Nettó kifizetés | 530 379 Ft | Nettó jövedelem | 368 959 Ft | |
| * Átlagos hozammal számolva (a múltbeli hozamok nem jelentenek garanciát a jövőre nézve). | HK+ szemben a bónusszal | 43,8% | ||
Látható tehát, hogy a HŰSÉGKÖTVÉNY Plusz Program a bérként adózó ösztönzőkhöz képest, a munkáltató számára lehetőséget teremt arra, hogy
- adott költségterhek mellett, mintegy 20-44 %-kal több juttatást nyújtson; illetve
- ugyanakkora juttatást költséghatékonyabb módon biztosítson a jogosultak részére.
Amennyiben a munkáltató a HŰSÉGKÖTVÉNY Plusz Program mellett dönt, egy olyan lehetőséget teremthet munkavállalói számára, amely több mint a jutalmazás egyik lehetséges eszköze, hiszen életbiztosítási védelmet is jelent. Az arra érdemes személyek hosszabb távú motiválását, munkahellyel szembeni lojalitásának megőrzését, növelését alapozhatja meg.
